Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter in der Marktfolge, die sich Grundlagenwissen zur Bearbeitung von Riester-Zulagenanträgen, Festsetzungsanträgen und dem Jahrespaket (insbesondere Neuerungen in 2024) aneignen möchten

• Sie sind vertraut mit dem Ablauf und Umgang der Zulagenanträgen.
• Sie kennen die grundlegenden steuerlichen Anforderungen der Riester-Geschäftsvorfälle.
• Sie sind in der Lage, eine unschädliche von einer schädlichen Verwendung zu unterscheiden. 

PROGRAMM/INHALT

Zulagenbeantragung und Folgeprozesse

• Zulagenantrag und Dauervollmacht /Einwilligung
• Jahrespaket: Jahresinformation nach § 7a AltZertG und Bescheinigung nach § 92 EStG
• Prozess zur Zulagenbeantragung und deren Störfälle
• Unterscheidung manueller und maschineller Bearbeitung
• Unterscheidung von geförderten, ungeförderten und förderfähigen Beiträgen
• Folgebearbeitung von Zulagenanträgen
• Auswirkung unterschiedlicher Buchungen
• Zahl- und Rückzahlverfahren der ZfA/Verzicht der Zulagenrückforderungen der ZfA beim Anbieter in bestimmten Geschäftsvorfällen
• Erläuterung der Fristen für die Kommunikation Anbieter/ZfA
• Erläuterung von Praxisfällen unter Anwendung der Finanz-Informatik

Schädliche Verwendung

• Grundlagen der schädlichen/unschädlichen Verwendung
• Arten der schädlichen Verwendung
• Prozess der schädlichen Verwendung
• Unterscheidung manueller und maschineller Bearbeitung
• Datensätze
• Bescheinigungspflicht nach Vertragsabgang
• Kapitaltrennung und steuerliche Meldungen
• Erläuterung von Praxisfällen unter Anwendung der Finanz-Informatik

• Dr. Thomas Ferdinand