Mitarbeiter/-innen, die als Sachbearbeiter/-innen Steuerfragen bearbeiten sowie Mitarbeiter/-innen aus den Bereichen Rechnungswesen, Finanzbuchhaltung, Controlling und Innenrevision

• Sie sind mit den grundlegenden Vorschriften der Körperschaftsteuer (Basiswissen) vertraut.
• Sie können einfache körperschaftsteuerliche Fragen der Bewertung, Bilanzierung und Gewinnermittlung in der Steuerbilanz beantworten.
• Sie kennen einfache, ausgewählte Besonderheiten in der Sparkassenpraxis.

 

Körperschaftsteuerpflicht (Steuerpflicht und Schema der Steuerermittlung)

Bilanzsteuerrecht allgemein

• Grundlagen der Besteuerung der Sparkassen
• Grundlagen der Bilanzierung

Grundlagen von Grundstücken und Gebäuden

• Abgrenzung Grundstücke und Gebäude/sonstige Wirtschaftsgüter
• Anschaffungskosten/Herstellungskosten Grund und Boden/Gebäude
• Abschreibungen auf Gebäude
• Mieterein- und umbauten

Grundsätze der steuerfreien Rücklagen

• Rücklage für Reinvestitionen, § 6b EStG
• Rücklage für Ersatzbeschaffungen, R 6.6 EStR

Grundzüge der Teilwertabschreibung, sowie des Wertaufholungsgebots

Grundlagen der steuerlichen Bewertungen von Forderungen an Kunden (Einzel- und Pauschalwertberichtigung)

Grundlagen der steuerlichen Bewertungen von Wertpapieren (festverzinsliche Wertpapiere, Aktien, Investmentfonds)

Grundlagen der steuerlichen Bewertungen von Verbindlichkeiten und Rückstellungen (Besonderheiten, Sparkassenpraxis)

Ausgewählte Hinzurechnungen zum Gewinn außerhalb der Steuerbilanz

Freistellungsverfahren bei Dividendenpapieren

Spenden und Sponsoring

Verlustabzug nach § 10 d EStG 

• Martin Beckmann
• Janna Kasdorf
• Tobias Schempp

• Seminar: Buchführung und Bilanzierung in Sparkassen (41.200)
• Seminar: Jahresabschluss und Bilanzierung in Sparkassen (41.210)
• oder vergleichbarer Kenntnisstand

Das Seminar ist ein Baustein des Fachseminars Finanzbuchhaltung.